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关于月末计提摊销结转的问题

更新时间:2025-05-24 20:48:36

  关于月末计提、摊销、结转的问题:

  月末会计需要结转的业务:

  一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费。按工资总额百分之十四提取职工福利费。

  借:管理费用福利费,贷:应付福利费

  1、按工资总额1、5提取职工教育费,借:管理费用职工教育费,贷:其他应付款职工教育费。

  2、按工资总额百分之二提取工会经费,借:管理费用工会经费,贷:其他应付款工会经费

  二、提固定资产折旧,借:管理费用折旧费,贷:累计折旧

  三、摊销费用,借:管理费用或营业费用等。贷:待摊费用或长期待摊费用。

  四、计提税金,借:主营业务税金及附加,贷:应交税金营业税,贷:应交税金城建税,贷:其他应交款教育费附加。

  五、结转各种收入:

  1、结转主营业务收入,借:主营业务收入,贷:本年利润。

  2、结转其他业务收入,借:其他业务收入,贷:本年利润

  3、结转营业外收入,借:营业外收入,贷:本年利润。

  六、结转成本、支出、税金。

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